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2025년 세법개정(안) 주요 내용, 중소기업·소상공인 분야

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담당부서	중소기업제도과	등록일	2025.09.03	조회	1572	작성자	최준영
담당부서	중소기업제도과
등록일	2025.09.03
조회	1572
작성자	최준영
<div style="display:flex; flex-direction:column; align-items:center;"><img alt="세법개정안 카드뉴스-1" src="/ckeditor/fileDownload.do?file_name=세법개정안 카드뉴스-1_2025090315492004.jpg" style="width: 966px; height: 966px;" /> <p id="SE-2fad6a26-d581-44cf-b325-589b55c86779"><br /> 오늘은 중기부리핑 다섯 번째,</p> <p id="SE-151c9c32-828f-443e-9016-83e8ca3d380a"><i><b>'2025년 세법개정(안) 주요 내용, 중소기업·소상공인 분야'</b></i>에 대해</p> <p id="SE-02837a9f-69e4-40e5-a613-49a05a4dd966">알려드리겠습니다.<br /> <br />  </p> <p id="SE-da18a88b-a76a-4828-bce0-5a028e7d7e21"><b>2025년 세법개정(안) 주요 내용,</b></p> <p id="SE-941e3832-4462-4ec2-8ea6-0e7d072ba012"><b>중소기업·소상공인 분야</b></p> <p id="SE-544d2db0-5e2c-4a07-87c4-bf9c2baeeeba"><i><b></b></i></p> <p id="SE-748405ef-f683-4c1e-adb4-350e6e801942">✔ 중소기업 ✔소상공인 상생협력</p> <p id="SE-dc370a7d-ccd9-4aa3-8717-efe9e9eefd34">✔투자 및 창업 ✔일자리 ✔지역기업<br /> <br /> <br />  </p> <h2 style="font-size:20px"><b>중소기업</b></h2> <br /> <img alt="세법개정안 카드뉴스-2" src="/ckeditor/fileDownload.do?file_name=세법개정안 카드뉴스-2_2025090315380869.jpg" style="width: 966px; height: 966px;" /> <p id="SE-147fe909-f411-48e3-b784-d6865834a4d1"><br /> <b>중소기업은 세액감면과 스마트공장을 주로 다뤄봤어요!</b></p> <p id="SE-f85a0aad-2973-404b-a048-145bcb805204"></p> <p id="SE-211548c1-237b-413c-924a-0bc1fbc3e6d7"><b>✅ 중소기업 특별세액감면 적용 (’28년까지 3년 연장)</b></p> <p id="SE-4d1162b7-1f19-43b7-bf47-04784f773cdc">업종·소재지·기업규모 등에 따라 <b>소득세·법인세 5~30% 감면</b></p> <p id="SE-fa792191-0d84-4efc-bee6-c66b2352e251"> </p> <p id="SE-51d47eab-f9d2-4019-b56b-3a8e69abeb0b"><b>✅ 스마트공장 관련 설비투자자산 가속상각 특례 신설</b></p> <p id="SE-ded53ff4-9759-4387-9ea0-cdb58923a320">기준내용연수 25% → <b>50%까지 단축 허용</b><br /> <br /> <br />  </p> <h2 style="font-size:20px"><b>소상공인 상생협력</b></h2>   <p><img alt="세법개정안 카드뉴스-3" src="/ckeditor/fileDownload.do?file_name=세법개정안 카드뉴스-3_2025090315382368.jpg" style="width: 966px; height: 966px;" /><br />  </p> <p id="SE-089879e4-f17e-4026-9cbc-dcb0090c82dc"><b>소상공인에게는 세액공제 기간 연장과 노란우산공제 관련 내용도 살펴봤어요!</b></p> <p id="SE-b8dcc8ff-f691-465f-b06e-2256230c9e1e"><b></b></p> <p id="SE-90a01db1-ac00-44ba-94b8-97021500bf4e"><b>✅ 착한임대인세액공제, 전통시장 기업업무추진비 손금산입 특례</b></p> <p id="SE-2fbb16a5-5160-4dec-9a89-364414ca6f6c">’28년까지 <b>3년 연장</b></p> <p id="SE-18158c70-9fba-4468-8749-256f25b62994"> </p> <p id="SE-5122fa8d-e659-48c9-9c43-defee088b044"><b>✅ 경영악화로 노란우산공제 해지 시 세부담 완화</b></p> <p id="SE-7d0f1619-c924-479e-b576-8890e502373b">직전 3년 평균수입금액 대비 50% 이상 감소 → <b>20% 이상 감소</b></p> <p id="SE-e08d6799-2670-44be-a8a1-0d9bf5cafc11"><b></b></p> <p id="SE-77bcb925-eefe-453b-90c8-228fd998b709"><b>✅ 상생결제 지급 및 상생협력 출연 세액공제</b></p> <p id="SE-be6d75b3-81a8-48fd-a463-473403986e41">’28년까지 <b>3년 연장</b><br /> <br /> <br />  </p> <h2 style="font-size:20px"><b>투자 및 창업</b></h2> <br /> <img alt="세법개정안 카드뉴스-4" src="/ckeditor/fileDownload.do?file_name=세법개정안 카드뉴스-4_2025090315383942.jpg" style="width: 966px; height: 966px;" /> <p id="SE-1f6bfb13-e423-41c5-8521-e999fecffe94"><br /> <b>벤처투자와 창업기업 세액감면도 이야기해봤어요!</b></p> <p id="SE-9bf12d2d-2c9a-4ce8-85a6-c9a717accaad"><b></b></p> <p id="SE-11027d65-657d-491d-83d5-9f342a0ec8df"><b>✅ 민간 벤처모펀드를 통한 출자 시 출자 증가분에 대한 감면율 상향</b></p> <p id="SE-22d6b59e-2669-4763-b753-e6827512a284">(현행) 출자금액의 5%+증가분의 3% →<b> </b><b>(개선) 출자금액의 5%+증가분의 5%</b></p> <p id="SE-fa129bce-d77e-45d2-a7bc-e60ad44e2e6d"><b></b></p> <p id="SE-715e5bb5-6902-49ef-9b48-93f80543023c"><b>✅ 벤처기업, 벤처투자조합 등에 대한 출자·투자 소득공제</b></p> <p id="SE-04b08b86-85c0-45ca-893b-011d55d265ac"><b></b>’28년까지 <b>3년 연장</b><br /> <br />  </p> <p id="SE-715e5bb5-6902-49ef-9b48-93f80543023c"><b>✅ 생계형 창업기업 세액감면 적용 대상 수입 금액 기준 확대</b></p> <p id="SE-04b08b86-85c0-45ca-893b-011d55d265ac">8천만 원 → <b>1억 4백만 원</b></p> <p id="SE-75f4639f-c9a4-49f6-82b7-37dabdabe639"><br /> <br /> <br /> <img alt="세법개정안 카드뉴스-5" src="/ckeditor/fileDownload.do?file_name=세법개정안 카드뉴스-5_2025090315385358.jpg" style="width: 966px; height: 966px;" /><br /> <br />  </p> <p id="SE-9b575420-a299-42b5-8cab-9df6827e4f86"><b>벤처투자 세제지원 내용도 같이 볼까요?</b></p> <p id="SE-3022479f-f10f-44d3-8037-fe4ad5e4f7ac"><b></b></p> <p id="SE-e9922e93-73b1-48e2-81db-978f44da429e"><b>✅ 벤처투자조합의 투자목적회사(SPC)를 통한 벤처투자 세제지원 신설</b></p> <p id="SE-4ba1cd7d-23c3-43c1-82e7-b60aa690b2d6"><b></b></p> <p id="SE-9e9a1957-eb00-4661-b15f-5ef3a00aa0b3">①개인·벤처투자회사가 SPC를 통해 취득한 <b>벤처기업 주식 등의 양도차익 비과세</b></p> <p id="SE-af30e364-e9b6-48a6-9131-182371dbc642">②내국법인이 SPC를 통해 취득한 <b>벤처기업 주식 취득가액의 5% 세액공제</b></p> <p id="SE-6c905a8a-4d8f-4b32-806c-3739fc17c433">③SPC가 벤처기업 등에 직접 출자하여 취득한 주식 등 <b>양도 시 증권거래세 면제</b><br /> <br /> <br />  </p> <h2 style="font-size:20px"><b>일자리</b></h2> <br /> <img alt="세법개정안 카드뉴스-6" src="/ckeditor/fileDownload.do?file_name=세법개정안 카드뉴스-6_2025090315390796.jpg" style="width: 966px; height: 966px;" /> <p id="SE-f1553e57-5dc1-49e5-a1ab-2c20a7f77ec6"><br /> <b>고용 관련 세액공제 항목도 놓칠 수 없죠!</b></p> <p id="SE-572d881f-fcd1-4f32-b94b-b3ef48248584"></p> <p id="SE-498939e4-ef0c-41ef-a494-3643176bb6f2"><b>✅ 통합고용세액공제 제도 개편 </b></p> <p id="SE-8f3f116f-3a65-4244-81a8-f983f7785719">*상시근로자 증가 시 기업규모·소재지 등에 따라 연 400~1,550만 원 세액공제</p> <p id="SE-364ebacf-affd-4f7a-87cf-f2011f89f5ea"></p> <p id="SE-7b795ad8-fb8a-45b4-8460-2eb6aee08c30">①고용 유지 기업에게<b> 2~3년 차에 더 높은 공제율 적용</b></p> <p id="SE-2fcec5a1-9103-446c-9cb9-696edcba3c3c">② 육아휴직 복귀자 추가공제 <b>적용 기한 1년 연장</b>(’26년까지 1년 연장)</p> <p id="SE-19ebf948-df06-47b4-adfb-94aeadacf546">③ 고용 증가 인원 중 <b>일부 고용 감소 시 고용 유지분에 대한 공제 유지</b><br /> <br /> <br />  </p> <h2 style="font-size:20px"><b>지역 기업</b></h2> <br /> <img alt="세법개정안 카드뉴스-7" src="/ckeditor/fileDownload.do?file_name=세법개정안 카드뉴스-7_2025090315392726.jpg" style="width: 966px; height: 966px;" /> <p id="SE-08df2c09-6895-4a4b-8cc4-bde3584ee985"><br /> <b>지역 기업에 대한 세액감면 규정도 확인해 보세요!</b></p> <p id="SE-c1727389-7843-4d3e-81c5-063b77d9cb0c"></p> <p id="SE-b89e388c-cf67-4b24-9b99-5ea0c0ef0c00"><b>✅ 중소기업특별지원지역 입주기업 등에 대한 세액감면</b></p> <p id="SE-60fe2f75-e7e2-4191-a4ad-6cd8612e948c">’28년까지 <b>3년 연장</b></p> <p id="SE-127c9559-ab0e-4c07-83dd-fefb2420799e"> </p> <p id="SE-a4be5e2f-650c-4533-9343-a2e1e427024f"><b>✅ 공장·본사 이전기업 세액감면 적용 대상 및 기간 확대</b></p> <p id="SE-457e698a-dc75-449c-9de3-855ecbbce636">① 수도권(연접지역 포함), 광역시를 제외한 <b>낙후지역은 최대 감면 기간 적용</b></p> <p id="SE-df69998c-0671-4a89-bab0-386a69c194f6">② 이전 지역에 따라 7~12년인 <b>감면 기간을 8~15년으로 확대</b><br /> <br /> <br />  </p> <h2 style="font-size:20px"><b>향후 일정</b></h2> <br /> <img alt="세법개정안 카드뉴스-8" src="/ckeditor/fileDownload.do?file_name=세법개정안 카드뉴스-8_2025090315394791.jpg" style="width: 966px; height: 966px;" /><br /> <br /> 오늘 설명드린 내용은 국회 심의를 거쳐 금년 말까지 법률안 개정 후 내년부터 시행될 예정입니다. <h2> </h2> </div>
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